Việc là nghĩa vụ của mỗi cá nhân, doanh nghiệp những người nộp thuế đối với cơ quan nhà nước có thẩm quyền. Do việc kê khai thuế hàng tháng nhằm giúp doanh nghiệp thực hiện đủ các quyền và nghĩa vụ theo quy định của pháp luật với cơ quan có thẩm quyền, nên việc kê khai sai thuế sẽ dẫn ảnh hưởng không nhỏ đến doanh nghiệp. Tùy từng mức độ mà doanh nghiệp phải chịu phạt ở các mức khác nhau. Do đó mỗi người nộp thuế cần cẩn trọng kiểm tra kĩ hồ sơ khai thuế và quyết toán thuế, tránh mắc các lỗi không đáng tiếc xảy ra. Dưới đây là những lưu ý khi kê khai thuế mà bạn nên tham khảo để tránh mắc sai lầm:
1. Về kê khai thuế GTGT
- Thiếu chỉ tiêu [22]: Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang.
- Kê khai hóa đơn không hợp lệ như : sai MST, tên doanh nghiệp, địa chỉ, hóa đơn bị sửa, xóa…..
- Cấn trừ số thuế phát sinh âm kỳ này với nợ thuế GTGT chưa nộp của kỳ trước.
- Tính vào số thuế GTGT đầu vào đối với hàng hoá nhập khẩu theo thông báo của Hải Quan, trong khi chưa nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu đó.
- Không ghi chú thời hạn thanh toán khi Hóa đơn GTGT đầu vào trên 20 triệu.
- Không kê khai PL01-3/GTGT đối với Doanh nghiệp kinh doanh xe gắn máy, ô tô.
- Không điền đầy đủ thông tin Doanh nghiệp.
- Không đóng dấu giáp lai tờ khai GTGT hàng tháng.
- Hạch toán, kê khai không đúng thời gian, quá thời hạn kê khai 6 tháng nhưng vẫn kê khai khấu trừ thuế GTGT.
2. Về kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp
- Không thiết lập đầy đủ hồ sơ về tài sản cố định, mua sắm TSCĐ không có hoá đơn hợp lệ.
- Thiếu bảng đăng ký tiền lương; hạch toán chi phí tiền lương nhưng thiếu hợp đồng lao động; bảng lương không có người ký nhận.
- Thiếu bảng kê hồ sơ quyết toán thuế (liệt kê danh sách hồ sơ đính kèm theo nhằm tránh thất lạc).
- Doanh nghiệp được thụ hưởng chế độ miễn giảm do ưu đãi đầu tư nhưng quên hoặc không biết cách hạch toán và báo cáo quyết toán với cơ quan thuế; hoặc chờ cơ quan thuế đến kiểm tra để xác định số thuế được miễn giảm.
- Không chọn mục gia hạn nộp tiền thuế khi phát sinh thuế doanh nghiệp phải nộp khi có quyết định gia hạn nộp thuế của tổng cục thuế.
3. Về kê khai thuế thu nhập cá nhân
- Không xác định được khi nào khai thuế TNCN theo tháng và khi nào thì theo quý.
- Không trừ các khoản nộp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp khi tính thuế TNCN.
- Không trừ khoản phụ cấp tiền ăn mà Doanh nghiệp phải trả cho người lao động (Không vượt quá 620.000 đồng) khi tính thuế TNCN.
Hy vọng với thông tin về những lưu ý khi kê khai thuế chúng tôi cung cấp ở trên sẽ đáp ứng những thắc mắc của bạn. Nếu bạn còn có những điều muốn hỏi thêm về kê khai thuế hay thì hãy nhấc máy và gọi ngay cho chúng tôi, chúng tôi rất sẵn lòng giải đáp mọi thắc mắc của bạn.
Chúc bạn thành công !
